Cambios principales en la reforma fiscal del SAT 2022

La reforma fiscal 2022 viene acompañada de diferentes e importantes cambios así como las modificaciones al Código Fiscal de la Federación, así como a las respectivas leyes del ISR, IVA, IEPS e ISAN que se relacionan con la reforma fiscal y derogación a diversas disposiciones.

1. De los cambios mas importantes que incluyen ahora el Nombre y el Código Postal del domicilio fiscal del EMISOR y RECEPTOR son obligatorios.
2. Para emitir una Factura CFDI 4.0 tendrán que actualizar cada uno de sus clientes con su Régimen Fiscal es importante verificar con sus clientes o solicitar su Constancia Fiscal de cada uno y así actualizar su lista de clientes.
3. Nuevos cambios en los CFDI de operaciones con el público en general, por lo que se tendrá que validar la información referente al campo de emisor y también incluir ciertos datos adicionales en los CFDI emitidos a cuenta de terceros.
4. Nota de Crédito cuando se emitan CFDI de egresos se deberá contar con el soporte documental que acredite las devoluciones, descuentos o bonificaciones; de lo contrario no podrán disminuirse de los comprobantes fiscales de ingresos del contribuyente.
5. Se deben emitir complemento “Carta Porte” para aquellas mercancías que se trasladen en tramos federales.

Formato Nuevo para Generar un Complemento de Pago

El complemento de recepción de pagos o Complemento de Pago es el documento que debe expedirse junto con el CFDI cuando una factura es Emitida en tu Taller Mecánico en México en parcialidades o me manera diferida.

• Es importante mencionar que la versión se actualiza a la versión 2.0.
• Se agrega un campo para expresar los diferentes importes de los pagos realizados.

Forma de Cancelar una Factura CFDI

La cancelación de un CFDI en Autosys Software para administrar Talleres Mecánicos deberá estar justificado y soportado documentalmente;

Las siguientes opciones serán las que se considerarán en caso de una cancelación:

1. La opción «01» Comprobante emitido con errores con relación.
2. La opción «02» Comprobante emitido con errores sin relación.
3. La opción «03» No se llevó a cabo la operación.
4. La opción «04 » Operación nominativa relacionada en la factura global.

Ventajas de la facturación 4.0 en tu Taller Mecánico

Esta nueva actualización una de sus ventajas de acuerdo con el SAT, tiene la finalidad responder a la Miscelánea Fiscal así como robustecer su información y servicios de Timbrado Electrónico.

Así como también para el SAT aplica tendrá mayor información y control  en los diferentes tipos de impuestos basados al IVA y flujo de efectivo.

Una ventaja para nosotros como contribuyentes es poder realizar nuestras declaraciones de manera rápida con información pre cargada.

Con Autosys Software para Talleres Mecánicos emite Facturas CFDI 4.0

Con nuestra plataforma para gestión de talleres mecánicos y centros automotriz podrás generar facturas CFDI 4.0, Notas de crédito, Complementos de pago, Acuses de cancelación a un solo clic.

Prorroga para facturación 4.0

Es importante mencionar que el SAT dio prorroga hasta el 1 de enero del 2023… pero ya muchas empresas y cliente piden sus facturas en la version 4.0 así que estos meses son cruciales para ir actualizando los datos de sus clientes así como refacciones y manos de obra.

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Una nota de crédito o Comprobante de Egreso se utiliza en un Taller Mecánico como un documento que Amparan devoluciones, descuentos y bonificaciones para efectos de deducibilidad y también puede utilizarse para corregir o restar un comprobante de ingresos en cuanto a los montos que documenta, cómo la aplicación de anticipos. 

Este tipo comprobante es conocido como nota de crédito. 

Nuestro adorable SAT le asignó la letra E  (Tipo de Comprobante E) para los CFDI de egresos, esto identificara que el tipo de comprobante que se está emitiendo es de Egresos y que se trata de una Nota de Crédito.

Clave de producto o servicio 84111506 en devoluciones, descuentos y bonificaciones.

En que me ayuda la Nota de Credito en Mi Taller ¿?

La nota de crédito permite a un Taller Mecánico o Centro de Servicio, de una manera sencilla, corregir errores en sus facturas emitidas, otorgando un saldo a favor de sus clientes.

Ese saldo podrá ser empleado en el futuro para futuras compras.

¿Como generar una Nota de Crédito?

1. En el escritorio de la plataforma vamos dar clic en el icono de Notas de Crédito.
2. Para agregar una nueva Nota de Crédito debe dar clic en adicionar y seleccionamos al cliente.
3. Se activarán los botones adicionar y eliminar en Factura Relacionada a la Nota de Crédito para que pueda adicionar la factura que se va a relacionar con la Nota de Crédito.
4. Seleccionamos los campos de Uso de CFDI, Forma de Pago y Método de pago.
5. Se abrirá otra ventana donde podrá seleccionar la factura relacionada asociada al cliente que tiene en la nota de crédito.
6. Para seleccionar una de las facturas damos clic sobre la fila y damos clic en adicionar.
7. De Forma Automática nos llevará al listado donde nos mostrará la nota de crédito con el estatus SIN TIMBRAR y en la parte derecha tenemos las opciones de.
8. Damos clic en Timbrar y nos preguntará ¿Está seguro que desea timbrar? Damos clic en SÍ y de forma Automática nos mostrará el MSG de que fue timbrada con Éxito.
9. Listo podemos Descargar el .pdf y .xml y enviarlo vía correo electrónico al cliente.

¿Muy fácil verdad?

Ejemplo de un CFDI de Egresos o nota de crédito por devolución de mercancías.

Este es el ejemplo de una Nota de Credito por lo cual le deberas generar a tu cliente del taller por la devolución de mercancía.

Comentarios finales

Con Autosys podrás generar notas de crédito para tus clientes y estas estar relacionadas a ordenes de trabajo o servicio.

Una vez que generas dicha nota de crédito en Autosys lo que se recomienda es enviar el .pdf y .xml al cliente via correo electrónico así como también descargar dichos archivos a tu computadora o dispositivo.

Autosys Software para Facturación Electronica 2020 en México.

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Dicha retención está establecida en el artículo 1-A, fracción IV, de la Ley del IVA.

¿Que es la retención del IVA del 6% en un Taller Mecánico?

La retención del IVA del 6 %  deberán aplicarlo los talleres mecánicos o centros de servicio a personas morales o personas físicas con actividades empresariales, que reciban servicios a través de los cuales se pongan a disposición del contratante.

Es importante mencionar que la Retención del 6% del IVA en un Taller Mecánico solo aplicara en la Mano de Obra o Servicios de una Orden generada con Autosys.

¿Cómo hacer una factura con retención del 6% de IVA?

1. Vamos dar clic en el icono de Ordenes de Servicio y seleccionamos a orden de servicio a la cual le queremos aplicar dicha retención.
2. Vamos a la parte superior de la pantalla y damos clic en el Checkbox que dice : Retención Federal y de forma automática nos Habilitará otro campo donde nos pide el porcentaje a retener… escribimos 6%.
3. Vamos a la ventana de Manos de Obra y agregamos el servicio.
4. Nos habilitara las columnas de Retención y Aplica el IRF donde vamos a dar clic en el Checkbox y de forma automática recalca la retención y el total de dicho servicio.
5. Damos clic en Facturar a CFDI así como tambien Genera una vista previa o .pdf y envíala a tu cliente.

¿Fácil verdad?

5 casos ejemplo en los cuales aplica la retención del 6% de IVA por el SAT:

Servicios de transporte de personal o vehículos:

1.- Si mi empresa requiere los servicios de transporte de personal o vehículos y para ello celebró un contrato de servicios con una empresa que se dedica a ello. ¿Debo retener el 6% del IVA por dichos servicios?

Respuesta: Sí, debe realizarse la retención ya que implica la puesta a disposición de personal cuyos servicios son aprovechados directamente por la contratante fuera de sus instalaciones. Con independencia de la denominación que se le dé a la obligación contractual.

Servicios de limpieza:

2.Si mi empresa se dedica a la venta de alimentos y celebró un contrato de servicios de limpieza con una parte relacionada o un tercero independiente. ¿Debo retener el 6% del IVA por dichos servicios en términos del artículo 1-A, fracción IV, de la Ley del IVA?

Respuesta: Sí, debe realizarse la retención ya que implica la puesta a disposición de personal que es aprovechado directamente por la empresa contratante. Con independencia de que el contratista sea parte relacionada o no.

Servicios de mantenimiento de equipos:

3.- Si con motivo de mis actividades empresariales como persona física, requiero el mantenimiento preventivo de mis equipos de cómputo y para ello celebro un contrato de servicios con una persona moral donde se pone a mi disposición el personal para realizar dicho mantenimiento. ¿Debo retener el 6% del IVA por dichos servicios?

Respuesta: Sí, debe realizarse la retención ya que implica la puesta a disposición de personal cuyos servicios son aprovechados directamente por la contratante. Con independencia de la denominación que se le dé a la obligación contractual. Esto se debe a que dicha contratante es la beneficiaria directa del mantenimiento preventivo del equipo de cómputo.

Servicios de un despacho contable o legal:

4.- Si con motivo de mis actividades empresariales, requiero los servicios de un despacho contable o legal y para ello celebro un contrato de servicios para obtener una opinión contable o legal de mi empresa con una persona moral que implica que su personal realice funciones en mis instalaciones. ¿Debo retener el 6% del IVA por dichos servicios?

Respuesta: No, no se deberá realizar la retención puesto que las funciones realizadas por el personal puesto a disposición del contratante no son aprovechadas directamente por éste sino por el contratista que las requiere para la elaboración de los documentos entregables al contratante.

Servicios de un contador o un abogado:

5.- Si soy una persona moral que, con motivo de mis actividades, requiero los servicios de un contador o un abogado y para ello celebró un contrato de servicios con dicha persona física. ¿Debo retener el 6% del IVA por dichos servicios?

Respuesta: No, no se deberá realizar la retención puesto que en este caso no se pone personal a disposición del contratante. Por otra parte, si el contratante es persona moral que reciba servicios personales independientes como es el caso, se deben retener dos terceras partes del IVA que le traslade el abogado o contador. Esto conforme a lo dispuesto en el artículo 1-A, fracción II, inciso a, de la Ley del IVA, en relación con el artículo 3, fracción I, inciso a, del Reglamento de la Ley del IVA.

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