Cambios principales en la reforma fiscal del SAT 2022

La reforma fiscal 2022 viene acompañada de diferentes e importantes cambios así como las modificaciones al Código Fiscal de la Federación, así como a las respectivas leyes del ISR, IVA, IEPS e ISAN que se relacionan con la reforma fiscal y derogación a diversas disposiciones.

1. De los cambios mas importantes que incluyen ahora el Nombre y el Código Postal del domicilio fiscal del EMISOR y RECEPTOR son obligatorios.
2. Para emitir una Factura CFDI 4.0 tendrán que actualizar cada uno de sus clientes con su Régimen Fiscal es importante verificar con sus clientes o solicitar su Constancia Fiscal de cada uno y así actualizar su lista de clientes.
3. Nuevos cambios en los CFDI de operaciones con el público en general, por lo que se tendrá que validar la información referente al campo de emisor y también incluir ciertos datos adicionales en los CFDI emitidos a cuenta de terceros.
4. Nota de Crédito cuando se emitan CFDI de egresos se deberá contar con el soporte documental que acredite las devoluciones, descuentos o bonificaciones; de lo contrario no podrán disminuirse de los comprobantes fiscales de ingresos del contribuyente.
5. Se deben emitir complemento “Carta Porte” para aquellas mercancías que se trasladen en tramos federales.

Formato Nuevo para Generar un Complemento de Pago

El complemento de recepción de pagos o Complemento de Pago es el documento que debe expedirse junto con el CFDI cuando una factura es Emitida en tu Taller Mecánico en México en parcialidades o me manera diferida.

• Es importante mencionar que la versión se actualiza a la versión 2.0.
• Se agrega un campo para expresar los diferentes importes de los pagos realizados.

Forma de Cancelar una Factura CFDI

La cancelación de un CFDI en Autosys Software para administrar Talleres Mecánicos deberá estar justificado y soportado documentalmente;

Las siguientes opciones serán las que se considerarán en caso de una cancelación:

1. La opción «01» Comprobante emitido con errores con relación.
2. La opción «02» Comprobante emitido con errores sin relación.
3. La opción «03» No se llevó a cabo la operación.
4. La opción «04 » Operación nominativa relacionada en la factura global.

Ventajas de la facturación 4.0 en tu Taller Mecánico

Esta nueva actualización una de sus ventajas de acuerdo con el SAT, tiene la finalidad responder a la Miscelánea Fiscal así como robustecer su información y servicios de Timbrado Electrónico.

Así como también para el SAT aplica tendrá mayor información y control  en los diferentes tipos de impuestos basados al IVA y flujo de efectivo.

Una ventaja para nosotros como contribuyentes es poder realizar nuestras declaraciones de manera rápida con información pre cargada.

Con Autosys Software para Talleres Mecánicos emite Facturas CFDI 4.0

Con nuestra plataforma para gestión de talleres mecánicos y centros automotriz podrás generar facturas CFDI 4.0, Notas de crédito, Complementos de pago, Acuses de cancelación a un solo clic.

Prorroga para facturación 4.0

Es importante mencionar que el SAT dio prorroga hasta el 1 de enero del 2023… pero ya muchas empresas y cliente piden sus facturas en la version 4.0 así que estos meses son cruciales para ir actualizando los datos de sus clientes así como refacciones y manos de obra.

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Una nota de crédito o Comprobante de Egreso se utiliza en un Taller Mecánico como un documento que Amparan devoluciones, descuentos y bonificaciones para efectos de deducibilidad y también puede utilizarse para corregir o restar un comprobante de ingresos en cuanto a los montos que documenta, cómo la aplicación de anticipos. 

Este tipo comprobante es conocido como nota de crédito. 

Nuestro adorable SAT le asignó la letra E  (Tipo de Comprobante E) para los CFDI de egresos, esto identificara que el tipo de comprobante que se está emitiendo es de Egresos y que se trata de una Nota de Crédito.

Clave de producto o servicio 84111506 en devoluciones, descuentos y bonificaciones.

En que me ayuda la Nota de Credito en Mi Taller ¿?

La nota de crédito permite a un Taller Mecánico o Centro de Servicio, de una manera sencilla, corregir errores en sus facturas emitidas, otorgando un saldo a favor de sus clientes.

Ese saldo podrá ser empleado en el futuro para futuras compras.

¿Como generar una Nota de Crédito?

1. En el escritorio de la plataforma vamos dar clic en el icono de Notas de Crédito.
2. Para agregar una nueva Nota de Crédito debe dar clic en adicionar y seleccionamos al cliente.
3. Se activarán los botones adicionar y eliminar en Factura Relacionada a la Nota de Crédito para que pueda adicionar la factura que se va a relacionar con la Nota de Crédito.
4. Seleccionamos los campos de Uso de CFDI, Forma de Pago y Método de pago.
5. Se abrirá otra ventana donde podrá seleccionar la factura relacionada asociada al cliente que tiene en la nota de crédito.
6. Para seleccionar una de las facturas damos clic sobre la fila y damos clic en adicionar.
7. De Forma Automática nos llevará al listado donde nos mostrará la nota de crédito con el estatus SIN TIMBRAR y en la parte derecha tenemos las opciones de.
8. Damos clic en Timbrar y nos preguntará ¿Está seguro que desea timbrar? Damos clic en SÍ y de forma Automática nos mostrará el MSG de que fue timbrada con Éxito.
9. Listo podemos Descargar el .pdf y .xml y enviarlo vía correo electrónico al cliente.

¿Muy fácil verdad?

Ejemplo de un CFDI de Egresos o nota de crédito por devolución de mercancías.

Este es el ejemplo de una Nota de Credito por lo cual le deberas generar a tu cliente del taller por la devolución de mercancía.

Comentarios finales

Con Autosys podrás generar notas de crédito para tus clientes y estas estar relacionadas a ordenes de trabajo o servicio.

Una vez que generas dicha nota de crédito en Autosys lo que se recomienda es enviar el .pdf y .xml al cliente via correo electrónico así como también descargar dichos archivos a tu computadora o dispositivo.

Autosys Software para Facturación Electronica 2020 en México.

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Dicha retención está establecida en el artículo 1-A, fracción IV, de la Ley del IVA.

¿Que es la retención del IVA del 6% en un Taller Mecánico?

La retención del IVA del 6 %  deberán aplicarlo los talleres mecánicos o centros de servicio a personas morales o personas físicas con actividades empresariales, que reciban servicios a través de los cuales se pongan a disposición del contratante.

Es importante mencionar que la Retención del 6% del IVA en un Taller Mecánico solo aplicara en la Mano de Obra o Servicios de una Orden generada con Autosys.

¿Cómo hacer una factura con retención del 6% de IVA?

1. Vamos dar clic en el icono de Ordenes de Servicio y seleccionamos a orden de servicio a la cual le queremos aplicar dicha retención.
2. Vamos a la parte superior de la pantalla y damos clic en el Checkbox que dice : Retención Federal y de forma automática nos Habilitará otro campo donde nos pide el porcentaje a retener… escribimos 6%.
3. Vamos a la ventana de Manos de Obra y agregamos el servicio.
4. Nos habilitara las columnas de Retención y Aplica el IRF donde vamos a dar clic en el Checkbox y de forma automática recalca la retención y el total de dicho servicio.
5. Damos clic en Facturar a CFDI así como tambien Genera una vista previa o .pdf y envíala a tu cliente.

¿Fácil verdad?

5 casos ejemplo en los cuales aplica la retención del 6% de IVA por el SAT:

Servicios de transporte de personal o vehículos:

1.- Si mi empresa requiere los servicios de transporte de personal o vehículos y para ello celebró un contrato de servicios con una empresa que se dedica a ello. ¿Debo retener el 6% del IVA por dichos servicios?

Respuesta: Sí, debe realizarse la retención ya que implica la puesta a disposición de personal cuyos servicios son aprovechados directamente por la contratante fuera de sus instalaciones. Con independencia de la denominación que se le dé a la obligación contractual.

Servicios de limpieza:

2.Si mi empresa se dedica a la venta de alimentos y celebró un contrato de servicios de limpieza con una parte relacionada o un tercero independiente. ¿Debo retener el 6% del IVA por dichos servicios en términos del artículo 1-A, fracción IV, de la Ley del IVA?

Respuesta: Sí, debe realizarse la retención ya que implica la puesta a disposición de personal que es aprovechado directamente por la empresa contratante. Con independencia de que el contratista sea parte relacionada o no.

Servicios de mantenimiento de equipos:

3.- Si con motivo de mis actividades empresariales como persona física, requiero el mantenimiento preventivo de mis equipos de cómputo y para ello celebro un contrato de servicios con una persona moral donde se pone a mi disposición el personal para realizar dicho mantenimiento. ¿Debo retener el 6% del IVA por dichos servicios?

Respuesta: Sí, debe realizarse la retención ya que implica la puesta a disposición de personal cuyos servicios son aprovechados directamente por la contratante. Con independencia de la denominación que se le dé a la obligación contractual. Esto se debe a que dicha contratante es la beneficiaria directa del mantenimiento preventivo del equipo de cómputo.

Servicios de un despacho contable o legal:

4.- Si con motivo de mis actividades empresariales, requiero los servicios de un despacho contable o legal y para ello celebro un contrato de servicios para obtener una opinión contable o legal de mi empresa con una persona moral que implica que su personal realice funciones en mis instalaciones. ¿Debo retener el 6% del IVA por dichos servicios?

Respuesta: No, no se deberá realizar la retención puesto que las funciones realizadas por el personal puesto a disposición del contratante no son aprovechadas directamente por éste sino por el contratista que las requiere para la elaboración de los documentos entregables al contratante.

Servicios de un contador o un abogado:

5.- Si soy una persona moral que, con motivo de mis actividades, requiero los servicios de un contador o un abogado y para ello celebró un contrato de servicios con dicha persona física. ¿Debo retener el 6% del IVA por dichos servicios?

Respuesta: No, no se deberá realizar la retención puesto que en este caso no se pone personal a disposición del contratante. Por otra parte, si el contratante es persona moral que reciba servicios personales independientes como es el caso, se deben retener dos terceras partes del IVA que le traslade el abogado o contador. Esto conforme a lo dispuesto en el artículo 1-A, fracción II, inciso a, de la Ley del IVA, en relación con el artículo 3, fracción I, inciso a, del Reglamento de la Ley del IVA.

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La última actualización del segundo anteproyecto de la Primera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada en el portal del SAT, la emisión del complemento para pagos del CFDI será obligatoria  el 1 de septiembre de 2018.

¿Qué es un comprobante de pagos?

El comprobante de pagos es nuevo tipo de CFDI «P» (Pago) «Complementos para recepción de pagos» el cual está asociada a un XML que se utilizara para registrar los diferentes cobros que se realicen después emitir dicho CFDI 3.3.

***Nota: En Autosys en este caso es cuando una orden de servicio la van a cerrar con factura CFDI 3.3

Este comprobante fiscal deberá llenarse con los siguientes datos:

• Serie, es el folio interno que el contribuyente le asigne
• Fecha, es la fecha en que se emite el comprobante
• Folio fiscal UUID nuevo y otro asociado a la transacción que le dio origen ( factura padre).
• RFC, Nombre y Régimen Fiscal del Emisor
• RFC, Nombre y Residencia Fiscal del Receptor
• Uso del CFDI, siempre será Por Definir, recuerda que la clave es P01
• Clave Producto o Servicio, siempre será la 84111506
• Clave de Unidad, siempre será ACT
• Descripción, se deberá poner la palabra “Pago”

Como generar un complemento en Autosys

¿Para qué nos sirve?

Los complementos de pagos dentro de nuestro Taller Mecánico nos ayudaran a registrar los cobros de las facturas Emitidas y al SAT le servirá para saber la información precisa de ingresos y egresos.

• Evitar la cancelación de facturas emitidas de manera inapropiada
• Llevar el control de los saldos pendientes de cobro de una factura
• Cumplir con notificar la Forma de pago con la que cobraste una factura así como si fue en efectivo, tarjeta, cheque, transferencia, etc.

¿Qué debo hacer si recibo varios pagos?

Si hay uno o varios pagos de un mismo cliente, empresa o flotilla (receptor) en Autosys Software para taller Mecánico se puede emitir un CFDI 3.3 con este esquema y se relacionan todos los pagos recibidos para poder generar el documento  que incluya los UUID de las facturas vinculadas.

Así como también se puede cancelar solo cuando se sustituya por otro que tenga los datos correctos y se deben hacer, a lo sumo, el último día del ejercicio en el que haya sido emitido el comprobante.

Complemento de recepción de pagos

Ahora que ya sabes que es un complemento de pagos o recibo electrónico de pago es de gran importancia que debes conocer los elementos que debe de contener.

La información que lleva este complemento es:

• Fecha de Pago: Fecha en que realmente realizaste el cobro, independientemente de que el comprobante de pagos pueda tener una fecha igual o posterior (hasta 10 días naturales del siguiente mes)
• Forma de Pago: Debes de indicar exactamente el medio por el que cobraste; transferencia , efectivo, tarjeta de crédito, etc.
• Monto: Cantidad cobrada, no es necesario detallar los impuestos trasladados o retenidos.
• Documento relacionado CFDI u factura a credito, se debe registrar el UUID y el folio interno de la factura a la que se está aplicando el comprobante de pago
• Parcialidades: si la transacción fue en parcialidades, entonces se deberá indicar el número de parcialidad que se está cobrando, el importe del saldo anterior, el importe pagado y el importe del saldo insoluto después de este cobro.

Una vez conocido en este post y vídeo lo que es un complemento de pago no olvides que este Primero de Septiembre del 2018 (01/09/2018) será obligatorio generar complemento de pagos o recibo electrónico de pago para todos los TALLERES MECANICOS EN MÉXICO.

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El catalogo de métodos de pago actualmente es uno de los requisitos que debe cumplir el CFDI 3.3 en este campo el contribuyente debe registrar en su factura de orden de servicio la clave correspondiente de dicha orden de servicio se la pagaran en una sola exhibición o en parcialidades o crédito.

Este catalogo tiene en catalogo de c_MetodoPago (art. 29, fracc. VII, CFF y guía de llenado).

¿Es obligatorio utilizar el Catálogo de Método de Pago?

El atributo Método de Pago en el nuevo anexo 20 aplicable al CFDI v3.3 nos dice que será condicional para poder generar facturas en cualquier tipo de taller mecánico.

c_MetodoPago : Atributo condicional para precisar la clave del método de pago que aplica para este comprobante fiscal digital por Internet, conforme al Artículo 29-A.

Las claves a utilizar son:

Como se puede observar, si la liquidación de la contraprestación se efectúa en solo pago pero se realiza con posterioridad a la emisión del CFDI, es obligatorio plasmar en este campo la clave PPD, por el hecho de diferir el pago aun cuando no se esté en presencia de un pago en parcialidades.

En plataforma Autosys ya están pre cargadas cada unas de claves (c_ClaveProdServ), métodos de pago , formas de pago, tipos de comprobante así como también uso del CFDI para que tu solo te dediques a generar facturas CFDI 3.3.

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Esta actualización de Facturacion es un cambio grande y complejo ya que viene acompañada de Catálogos, Complementos de Pagos y una nueva manera de cancelar.

Por eso nosotros en Autosys estamos consientes de los grandes cambios que se vienen en el modo de facturación electrónica y estamos trabajando para que inicies el mes de diciembre facturando refacciones y servicios con la versión 3.3 como lo solicita el Servicio de Administración Tributaria ha cambiado los requisitos que deben de cumplir los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI).

¿Cuando será obligatorio facturar con la versión CFDI 3.3?

El tiempo de convivencia entre la versiones 3.2 y 3.3 son vigentes del 1 de julio al 30 de noviembre del 2017, por lo que, a partir del 1 de diciembre de 2017 (Fecha importante), éste nuevo esquema será obligatorio.

¿Qué cambios tiene la versión 3.3?

• Estructura y formación del XML, 40 atributos salen y 20 entran, los contribuyentes no debemos preocuparnos por esto, que lo hagan los desarrolladores.
• Catálogos para homogeneizar datos, sin duda es el punto más controversial en esta actualización.
• No se aceptan valores cero ni negativos
• El Receptor debe indicar el uso que dará al CFDI, es uno de los cambios más importantes, esta información viene del receptor de la factura, con lo cual hay que tener mejor comunicación con ellos.
• Confirmación de RFC del receptor, no hay forma de cometer errores.
• Confirmación con PAC para emisión de CFDI de montos altos, esto ha quedado en pausa hasta nuevo aviso.
• Se implementa un nodo de comprobantes relacionados.
• Impuestos trasladados y retenidos, a detalle para cada concepto del comprobante, y un resumen final
• Complemento de pagos, entra en vigor con la actualización y es otro de los cambios más importantes.
• Formas de cancelar un CFDI 3.3, la exposición de motivos es evitar que los emisores de comprobantes cancelen unilateralmente los CFDI’s.

¿Que son los catálogos del SAT que integran la facturación Electrónica 3.3?

Es de mencionar que en Autosys ya tenemos identificado la mayoría de catálogos y claves en las cuales entran los servicios y venta de refacciones para Talleres Mecánicos en México la cual están los link de descargar al final de este post.

Existen 17 catálogos, no hay flexibilidad de datos, debemos utilizar estos catálogos para estandarizar la información

• Catálogo de Productos y Servicios: contiene 52,839 claves incluyendo “Guerra nuclear”. Sin duda, este es el catálogo con mayor controversia. Ocupa el periodo de gracia para identificar si tus productos o servicios están dentro del catálogo. Existe la clave 01010101 “No existe en el catálogo”, pero debes estar atento a las actualizaciones del SAT.
• 1,732 claves de unidades, ya no podrás poner lo que se te antoje. Debes apegarte a lo contenido en este catálogo.
• 95,777 códigos postales, incluso se utilizará este dato para determinar tu domicilio.
• 20 formas de pago, las que ya conocemos actualmente, y se incluye la número 99 “Por definir”
• 3 métodos de pago; PUE pago en una sola exhibición; PIP pago inicial y parcialidades; y PPD Pago en parcialidades o diferido.
• Catálogo con 178 diferentes monedas
• 21 regímenes fiscales, los contenidos en la LISR. Se incluye la clave 616 “Sin obligaciones fiscales” que se ocupará por ejemplo para público en general.
• 6 tipos de relación entre CFDI’s, servirá para llenar el nodo de comprobantes relacionados. 1) nota de crédito, 2) nota de débito, 3) devolución de mercancías, 4) sustitución de CFDI’s previos, 5) traslados de mercancías ya facturadas, y 6) factura por traslados previos.
• 22 usos de CFDI’s, el receptor del comprobante deberá indicar por ejemplo si lo usará como gasto o como activo fijo. En total son 22 usos, teniendo la posibilidad de la clave P01 “Por definir”. No hay claridad de que va a pasar con los receptores que hayan indicado incorrectamente su uso; ¿les impedirán la deducción?
• 5 tipos de CFDI’s, ingreso, egreso, traslado, nómina y pago. El comprobante de pago se utilizará para cada ocasión que recibes el cobro de una factura.

¿Que son los complementos de pagos?

Los complementos es un nuevo tipo de CFDI que se utilizaran a partir del 1 diciembre se usara para registrar los cobros de comprobantes con posterioridad a su emisión, o bien los que desde inicio se pactaron en parcialidades.

Esto al SAT le sirve para saber el método de pago y qué importe del total de la factura ya fue cobrado. Si el cobro se hace por transferencia, se deberá indicar el número de autorización u operación del movimiento.

Por ejemplo: Si el método de pago es parcialidades se usara este complemente para cada cobro y se hará referencia al CFDI de la factura que se Emitió.

Como te darás cuenta esto en plataforma Autosys no es complicado … pero nosotros recomendamos implementar nuevas políticas de facturación en tu Taller Mecánico, Por ejemplo: “te facturo hasta que me pagues”, esto te ayudara a generar complementos de pagos o en su caso cancelaciones de CFDI.

¿Cuáles son las formas de cancelación de un CFDI 3.3?

Actualmente en nuestra plataforma Autosys con solo ir al modulo de facturación CFDI y dar clic en el botón de cancelar de forma automática se enviaba al SAT .  ¡Pues a partir de Enero del 2018! Cambiara un poco.

Existen 4 formas de cancelación de un CFDI que entrarán en vigor el próximo 1 de enero de 2018.

1. Sin aceptación del receptor: menores a $5 mil, nómina, contribuyentes RIF, emitidos a través de Mis Cuentas, emitidos a público en general, hasta 72 hrs después de haber emitido el comprobante
2. Aceptación del receptor: vía buzón tributario, y tendrá un plazo de 72 hrs para la aceptación
3. Notas de crédito: cuando tenga un CFDI relacionado
4. Sustitución: si el CFDI tiene el complemento de pagos, se hará nuevo y se relacionará con UUID del que sustituye.

Como hemos aprendido en este post sobre facturación electrónica 3.3, con plataforma Autosys podrás facturar sin ningún problema y a su vez  llevar el manejo y control de tu taller mecánico desde la nube de manera fácil y efectiva.

Catálogos del SAT para Talleres Mecánicos

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Cada una de módulos están desarrollados y pensado para los procesos que se manejan dentro de un taller mecánico.

Puntos de venta

Este modulo tiene la finalidad el poder registrar las ventas a mostrador las cuales no requieren un proceso de orden de trabajo. ya que solo es venta de refacciones.

Gastos

Este modulo tiene la finalidad que el cliente pueda registrar cada uno de los gastos que se generan día a día dentro del taller Mecánico.

Este mismo modulo cuenta con un reporte por fechas o mensual el cual se podrá exportar a Excel para saber que gastos tuvieron en el transcurso del mes.

Compras

Este modulo de desarrollo pensando para que el cliente pueda registrar sus compras ya sean de refacciones u otros.

Este modulo tiene un apartado para recepción de mercancía el cual podrá alimentar a las existencias de los inventarios para llevar un control adecuado de sus refacciones.

Inventarios

Este modulo tiene la función de llevar el control de todas las refacciones así como poder generar entradas y salidas de refacciones así como también todo su historial de movimientos.

Movimientos

El cliente podrá buscar y ver los movimientos de cada unas de las refacciones que se tienen en el inventario.

Ajustes de inventarios

Este modulo le permitirá al usuario poder realizar ajustes a inventarios por ejemplo si alguna refacción salió defectuosa o no es la correcta podrá realizar el ajuste con una salida con el concepto retorno a proveedor.

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